Microsoft Excel im Business: Kaufmännisches Rechnen

4.1. Das Bankkonto

Die Kontoauszüge der verschiedenen Banken sind mehr oder weniger gleich aufgebaut. Links steht das Buchungsdatum, dann kommen die Erläuterungen zu den Buchungen und rechts steht der Buchungsbetrag – viel zu oft mit einem hässlichen Minus verziert. Das bedeutet, auch das wissen die meisten, dass es sich um eine Sollbuchung handelt, also um Geld, das vom Konto weggeht. Steht nichts dabei, handelt es sich um eine Habenbuchung, um Geldzugänge auf dem Konto.

NOTE

Auf allen Kontoauszügen gibt es noch ein weiteres Datum: das Wertstellungsdatum. Buchungsdatum und Wertstellungsdatum können auseinander liegen. Steht etwa das Buchungsdatum auf dem 1.10. und das Wertstellungsdatum auf dem 2.10., bedeutet das bei einer Habenbuchung, dass ...