Microsoft Dynamics NAV 2013 - Geschäftsprozesse richtig abbilden

Kapitel 1. Risikomanagement, internes Kontrollsystem und Prüfung

In diesem Kapitel:

• „Grundlagen des Risikomanagements“

• „Das interne Kontrollsystem“

• „COSO und COBIT als relevante Bezugsrahmen“

• „Compliance-Prüfung IT-gestützter Prozesse“

• „Rechtliche Grundlagen“

Compliance beinhaltet die Sicherstellung von Maßnahmen, die das regelkonforme Verhalten eines Unternehmens, seiner Organisationsmitglieder und seiner Mitarbeiter im Hinblick auf festgelegte Regeln betreffen. Das wesentliche Instrument zur Erreichung dieses Ziels ist neben der klaren Definition der Vorgaben (Sollzustand) die Etablierung von Kontrollen und die Bereitstellung von Informationen, welche Abweichungen von den Vorgaben effektiv messen und dokumentieren.

Abweichungen von den Vorgaben bergen ...