3. Le budget des décaissements
Il présente la même structure que les tableaux précédents, avec les mois en colonne et les différents décaissements en ligne.
Une colonne supplémentaire permet de recenser certains postes de dettes à court terme du bilan prévisionnel, notamment le poste Fournisseurs et les comptes des organismes auxquels sont versées les charges sociales. L’existence de ces postes est encore une fois liée au décalage dans le temps des paiements.
En ligne, on distingue habituellement :
les décaissements liés directement à l’exploitation (achats, salaires, etc.) ;
les autres décaissements hors exploitation (investissements, remboursements ...
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