Chapitre 6
Le budget de trésorerie et les comptes prévisionnels
l’ESSENTIEL
Le budget des encaissements et le budget des décaissements sont intégrés dans un budget général de trésorerie, permettant de simuler l’évolution de la trésorerie.
Le programme d’activité résulte d’une démarche itérative en liaison avec la gestion prévisionnelle de trésorerie : l’objectif est de gommer les découverts prévisionnels (qui génèrent des agios), mais aussi les excédents (traduisant un manque à gagner si l’argent n’est pas placé).
La démarche prévisionnelle débouche sur le compte de résultat prévisionnel et sur le bilan prévisionnel, permettant de voir où l’on va financièrement.
Le budget de trésorerie synthétise les effets financiers de la mise en œuvre de ...
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