Excel-Tools für das Controlling

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Controllinginstrumente von A bis Z

Im Gegensatz zum J ahresüberschuss sollen daher beim Cashflow nur zahlungswirksame Vor-

gänge berücksichtigt werden. Im Laufe der Zeit haben sich unterschiedliche Zielsetzungen und

Berechnungsmethoden für den Cashflow in der Praxis gebildet.

Der Cashflow wir d auch liquiditätswirksamer J ahresüberschuss oder Finanzmitt elzufluss

genannt. Er ist Indikator für die Finanz- und die Ertragskraft eines Unternehmens.

Ähnliche Tools: Cashflow, betriebsbedingt (Seite 98); Cashflo w, nachhaltig (Seite 100); EBIT

(Seite 117); NOPAT (Seite 267)

Cashflow, betriebsbedingt

Anwendungsbereiche: Ertrags- und Erfolgsanalyse, Finanz- und Liquiditätsanalyse

Der betriebsbedingte Cashflow ist eine Weiterentwicklung des Cashflows; er verdeutlicht, welcher

Teil des Erfolges auf die eigentliche Betriebstätigkeit zurückzuführen ist. Hierbei wird der Cash-

flow um betriebsfremde Aufwendungen und Erträge bereinigt (siehe Abbildung 29).

Sie können den betriebsbedingten Cashflow auch ermitteln, indem Sie das or dentliche Betriebs-

ergebnis um die Abschreibungen und die langfristigen Rückstellungen korrigieren.

Abbildung 29 Betriebsbedingter Cashflow

Auf der CD-ROM zum Buch haben Sie Zugriff auf die Arbeitsmappe: Cashflow-betriebsbedingt.xls

Ähnliche Tools: Cashflow (Seite 97); Cashflow, nachhaltig (Seite 100); EBIT (Seite 117); EBITDA

(Seite 118); Gesamtleistung (Seit e 172); NOPAT (Seite 267); R ohergebnis (Seite 304); Wert-

schöpfung (Seite 362)

Cashflow, direkte Berechnung

Anwendungsbereiche: Ertrags- und Erfolgsanalyse, Finanz- und Liquiditätsanalyse

Bei der direkten Methode ergibt sich der Cashflow als Differenz zwischen den einzahlungswirk-

samen Erträgen und den auszahlungswirksamen Aufwendungen.

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CD-ROM