Excel-Tools für das Controlling

Liquidität 1. Grades

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Liquide Mittel

Anwendungsbereiche: Finanz- und Liquiditätsanalyse

Was für den Menschen die Luft zum Atmen, ist die Liquidität für die Existenz eines Unternehmens.

Sie muss je derzeit ausreichend gewährleistet sein, sonst ist d er Fortbestand des U nternehmens

gefährdet. Zu den liquiden M itteln eines U nternehmens zählen K assenbestände, Bankguthaben

sowie sofort liquidierbare Vermögensbestände, wie zum Beispiel Wertpapiere (siehe Abbildung 111).

Neben der Überschuldung sind die Zahlungsunfähigk eit und die dr ohende Zahlungsunfähigkeit

Gründe für die Insolvenz. Dem Liquiditätsbestand ist daher besondere Aufmerksamkeit zu widmen.

Abbildung 111 Ermittlung liquide Mittel aus dem Excel-Tool Liquide-Mittel.xls

Auf der CD-ROM zum Buch haben Sie Zugriff auf zwei Arbeitsmappen:

쐍 Liquide-Mittel.xls – Stellen Sie mit dieser Arbeitsmappe den Liquiditätsbestand und die Liquiditätsstruktur zu

einem Zeitpunkt dar.

쐍 Liquide-Mittel-1.xls – Mit dieser Arbeitsmappe vergleichen Sie die Entwicklung der liquiden Mittel über einen

bestimmten Zeitraum (Zeitreihenvergleich).

Ähnliche Tools: Geldvermögen (Seite 169); Net Working Capital (Seite 265); Umlaufvermögen,

monetär (Seite 332); Working Capital (Seite 368)

Liquidität 1. Grades

Anwendungsbereiche: Finanz- und Liquiditätsanalyse

Die Liquidität 1. Grades wird auch Quick Ratio oder Barliquidität ge nannt. Sie dient der Kon-

trolle der Zahlungsfähigkeit und gibt an, wie viel der kurzfristigen Verbindlichkeiten durch den

Bestand der flüssigen Mittel sofort beglichen werden könnten.

Aussagestärke: Eine Quote von 20 % besagt, dass 20 % der kurzfristigen Verbindlichkeiten durch

den Bestand an liquiden Mittel gedeckt sind.

Liquide Mittel Kasse Bankguthaben Schecks sofort veräußerbare Wertpapiere sonstige li

quide Mittel

=+ + + +

HINWEIS

CD-ROM

flüssige Mittel

Liquidität 1. Grades

kurzfristigeVerbindlichkeiten

100

=×