Excel-Tools für das Controlling

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Controllinginstrumente von A bis Z

Auf der CD-ROM zum Buch haben Sie Zugriff auf die Arbeitsmappe: Fremdkapitalquote.xls

Einsatzvarianten:

쐍 Zeitreihenvergleich: Vergleichen Sie die Entwicklung der Fremdkapitalquote über einen bestimmten Zeitraum.

쐍 Rangfolgevergleich: Stellen Sie die Fr emdkapitalquote mehrerer Unternehmen oder Unternehmensbereiche

zu einem bestimmten Zeitpunkt gegenüber.

Ähnliche Tools: Bankenabhängigkeit (Seite 79); E igenkapitalquote (Seite 132); F remdkapital-

struktur (Seite 162); Verschuldungsgrad (Seite 343); Verschuldungskoeffizient (Seite 345)

Fremdkapitalstruktur

Anwendungsbereich: Finanz- und Liquiditätsanalyse

Im Rahmen des Finanzcontrollings gilt es, die Fremdkapitalstruktur ständig zu überwachen und

zu steuern. Die F remdkapitalstruktur sollte hierbei nach den folgenden K riterien überwacht

werden:

쐍

Restlaufzeit: Über die Restlaufzeit ist ersichtlich, innerhalb welchen Zeitraums Fremdkapital

an die jeweiligen Fremdkapitalgeber zurückbezahlt werden muss. Diese Aufstellung ist aus

Gründen der Liquidität sehr wichtig.

쐍

Kapitalgeber: Aus Risikogesichtspunkten kann es sinnvoll sein, die Aufnahme des Fremdka-

pitals über mehr ere Fremdkapitalgeber zu st reuen. Dadurch wird das Kontrahentenrisiko

(Adressenausfallrisiko) minimiert.

쐍

Zinssatz: Darstellung der Fremdkapitalstruktur in Abhängigkeit von den aufgenommenen

Fremdkapitalkosten (Darlehenszinsen). Durch einen Vergleich mit den aktuellen Zinskondi-

tionen (mark-to-market-Bewertung) erhalten Sie interessante Informationen über den

Erfolg Ihrer Fremdkapitalaufnahme – besser oder schlechter als der aktuelle Marktzins (siehe

Abbildung 65).

Auf der CD-ROM zum Buch haben Sie Zugriff auf drei Arbeitsmappen:

쐍 Fremdkapitalstruktur-Fristigkeit.xls – Darstellung des Fremdkapitals nach der Restlaufzeit (Fristigkeit)

쐍 Fremdkapitalstruktur-Kapitalgeber.xls – Darstellung des Fr emdkapitals in Abhängigkeit von dem jeweiligen

Kapitalgeber

쐍 Fremdkapitalstruktur-Zinssatz.xls – Darst ellung des Fr emdkapitals in Abhängigk eit von dem jew eiligen

Fremdkapitalzinssatz

CD-ROM

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